9I果冻制作厂

　　根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》，为进一步加强我院的现金管理，规范我院的各种财务收入和支出行为，特制定如下管理办法。

　　1．必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。

　　2．现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点（1000元）以下的零星开支、确定需要现金支付的其他支出。

　　3．所有单位之间的业务往来，由财务处直接与业务单位采取转账结算，学院内部人员不能代领。

　　4．不允许内部人员采取预借款的方式支付货款和工程款。

　　5．对超过结算起点以上的个人付款业务，原则上采用转账结算。对特殊情况确实需要现金支付的，由有关领导审批。

　　6．当天收入现金，当天存入单位银行账户。当天存入银行有困难的，次日存入银行。

　　7．现金业务采用收支两条线，不能混岗，不能坐支。

　　8．现金营业终了，及时盘点，及时入库。

　　9．合理确定现金库存余额，以3到5天日常零星支出为宜。

　　10．不允许将单位的现金以个人的名义存入储蓄。

　　11．大额现金存、取，需2人以上。

　　12．不允许“白条”抵库，始终保持账款相符。

　　13．临时借款凭有关领导签字审批后支付。

　　14．所有借款，在事情办完后一周内报账，最迟不得超过一个月，对超过一个月不报账者，按《春来教育集团费用报销管理办法》第一款第叁条执行。

　　15．所有支出业务，需经会计审核、领导签字审批后支付。

　　16．提倡利用网上银行办理结算业务。