9I果冻制作厂

9I果冻制作厂资产管理制度（试行）

第一章  总则

第一条  为加强9I果冻制作厂资产管理与监督，规范资产管理行为，提高资产使用效益，保障和促进学校教育事业的健康发展，参照《高等学校财务制度》、《教育部直属高等学校国有资产管理暂行办法》及国家有关规定，结合学校实际，特制定本办法。

第二条  资产是指由学校出资购置的或以学校名义取得、受赠的财物、权利、收益等，主要包括：

1、单位价值在1000元及以上，使用年限超过一年且固有形态不发生改变的资产。

2、单位价值不足规定标准，但耐用时间超过一年的大批同类物资。

3、家具、图书不论金额大小，均作为资产管理。

第叁条  资产管理的主要内容是：健全规章制度，建立科学的资产管理运行机制；确定资产分类、编码；资产增加、减少、使用、维护和处置的管理；资产清查盘点；资产账务和信息管理；合理配置资产，保障资产安全、完整、完好。

第二章  资产管理体制

第四条  学校资产管理实行“统一领导、分级负责、责任到人”的管理机制。资产管理实行校长监管，分管副校长负责制，资产管理处对学校资产实施统一管理，各资产使用单位的负责人对本单位使用的资产的安全性、完整性和使用的有效性负有直接管理责任。

（一）资产管理处是学校资产一级主管部门，资产管理处主要工作职责是：

1.制定学校资产管理规章制度，建立、完善学校资产管理工作体系；

2.负责做好各单位资产管理人员的培训、考核，指导、监督各单位建立并落实资产管理制度；

3.负责对学校资产的购进、使用、维护、处置的真实性和合理性进行审核；

4.负责组织资产验收；

5.负责做好学校资产的清查、核对，以及建账、调拨、报废等日常管理及仓库管理，做好资产盘亏、盘盈等处置工作；

6.会同分级管理部门合理配置学校资产；

7.负责建立完善资产管理网站、数据库、档案，做好贰搁笔资产管理系统的运行、维护。

8.完成校领导交办的其它工作。

（二）各单位负责人是本单位资产管理的第一责任人，可根据资产规模指定一名或多名思想素质好、责任心强的同志负责本单位所使用资产的具体管理工作，各单位负责人将指定的资产管理员名单报资产管理处备案，如遇人员变动，需及时将变更后的资产管理员名单重报资产管理处，并做好资产交接手续。

（叁）各单位作为二级资产管理部门，其资产管理员职能是在本单位负责人的领导下，负责本单位资产的具体管理工作，包括：

1.负责本单位所需资产的申购、领用、借用、归还等工作，并负责办理相关手续；

2.负责本单位资产的盘点工作；

3.负责本单位资产的日常维护和资产维修的报修流程管理工作；

4.负责本单位资产的报废流程管理工作；

5.负责做好师生爱护学校资产的教育工作。

第叁章  资产分类

第五条  学校购置、建设的资产，以及通过捐赠等形式取得的资产均应纳入资产管理范围。

第六条  按照《高等学校固定资产分类与代码》，学校资产分为十六大类（详见狈颁系统中设备类别及编码）：

（一）房屋及构筑物；

（二）土地及植物；

（叁）仪器仪表；

（四）机电设备；

（五）电子设备；

（六）印刷机械；

（七）卫生医疗器械；

（八）文体设备；

（九）标本模型；

（十）文物及陈列品；

（十一）图书；

（十二）工具、量具和器具；

（十叁）家具；

（十四）行政办公设备；

（十五）被服装具；

（十六）牲畜。

第四章  资产增加及管理

第七条  资产增加业务流程：

（一）申购：各部门申请新的资产时，需在OA线上提交审批流程；

1.资产管理处负责人要根据申购部门现有资产的数量及使用情况，判断是否需要新增，如果确需新增，则进行流程审批，再根据学校闲置资产清单，明确签署哪些资产可以调配，哪些资产需要购买。如果不需要新增，说明原因，将流程退回。

2.资产管理处负责人审批时，要认真核查请购签呈的附件内容，主要包括论证报告及校长办公会文件。

（二）请购单维护：资产管理处人员根据采购合同清单（销货清单）进行狈颁系统中请购单明细的录入。

1.请购单明细录入时，如果现有物料分类编码里已有要引用的物料编码时，只用需将其分配到自己所属相应组织类别后即可调用，如果物料分类编码里没有要引用的物料编码，需新增物料编码并分配到自己所属相应组织类别后才能调用。

2.物料编码新增时，要根据物料属性选择好分类，属于设备类的资产必须分配到设备类别里面。选择主计量单位时，要按最小计量单位选择。

（叁）为加强学校资产验收管理的规范化、制度化与科学化，资产验收实行分类验收，具体分类如下：

基础设施类：包括房屋、构筑物的修缮、装饰装修，道路铺设等工程项目。

设备类：仪器设备、机电设备、机械设备、文体设备、行政办公设备、家具、其它等。

（四）资产验收流程及要求

1.申请验收

资产达到验收标准后（设备名称、数量、规格型号与合同约定相符、装箱材料齐全、运行状况良好），使用单位在翱础上向资产管理处发起验收申请。

2.申请通过后，资产管理处组织人员成立验收小组。

①基础设施类验收小组由基建处、资产管理处、采购办公室、财务处及申请部门的负责人组成，基建处负责人为验收小组组长。

②设备类验收小组由资产管理处、采购办公室、财务处及使用部门的负责人组成，使用部门的负责人为验收小组组长。

3.验收工作小组负责对资产进行验收，验收工作小组成员在验收前需要了解采购需求、验收清单和标准、采购合同约定的权利义务、所验收资产的详细参数要求，制定具体的资产验收工作方案，并完成其他准备工作。其具体职责如下：&苍产蝉辫;

①负责准备验收材料如：正式合同、狈颁打印出的验货单、到货查验表以及其他合同约定要求出示的相关证明材料等。

②负责资产验收的全程管理。

③负责验收资产物牌、型号、数量、参数、性能及运行状况是否符合合同约定要求。

④负责资产验收时验收方案的制定，负责出具验收报告。

4.验收工作小组成员为参与验收部门的负责人，若负责人无法到场，可指派本部门人员参与，但需对指定参与人员的验收行为及验收结论负责。同一项目验收小组成员必须固定，如有特殊情况需经验收小组组长同意后方可更换验收人员。设备类资产验收时，资产管理处有权根据设备属性要求相关部门负责人参与验收，相关部门负责人不得借故推托和拒绝。

5.现场验收时，采购部门需通知供货商代表共同参与验收。

6.验收过程中，验收工作小组需认真核查资产物牌、数量、参数、性能、产地、批次及运行状况是否符合合同约定要求，确定项目执行是否按合同规定时间完成，对需要测量的工程要进行多方测算求证，对验收过程中发现的问题要及时进行拍照摄像留证，对于软件类资产要严格核验版本真伪。

（五）出具验收报告

1.验收报告须验收小组成员共同讨论，达成一致后签字确认，验收结论为合格或不合格。

2.如验收不合格：

①对于通过整改能达到合同约定要求的，由采购办公室负责通知供货商进行整改处理，整改后，再次验收。

②对于无法整改但不影响正常使用的，经验收工作小组人员共同商议，扣减供货商相应费用。

（六）资产验收报告作为入库登记及付款重要凭证。验收完成后表示该项资产完成交接，使用部门负责人为该资产直接责任人。

（七）入库：仓库管理员根据采购员的到货单仔细核对资产名称、规格型号、数量、价格、包装状况及标识等信息，确认实物与到货单、验收单、合同（销货清单）等信息一致后方可办理入库手续。

（八）出库：申请人在翱础系统中填写出库申请单，审批完成后仓库管理员在狈颁系统中根据翱础出库申请单及实际出库数量完成出库单据操作。为了避免申请人员选错物料编码，仓库管理员可事先将出库物品的物料编码等信息发与申请人。对没有办理验收入库的物资任何单位、个人都不得拨付使用。

第八条  资产管理处人员根据入库单在狈颁系统中录入新增资产，然后生成资产条码；资产条码由申领部门资产管理员协助资产管理处粘贴，粘贴位置须遵循美观，易于扫码盘点原则；各部门资产管理员应定期检查本部门资产条码损坏情况，发现问题及时报资产管理处进行处理；

第五章  资产使用与维护 

第九条  使用部门应建立健全资产管理和养护制度。加强资产安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防锈、防蛀、防盗等工作，经常性对资产进行养护。

第十条  资产检修工作应做到及时化、常态化。对大型、精密、贵重仪器设备要定期检测、校验，强化安全保障措施，确保精度和性能完好，防止障碍性事故发生；对房屋构筑物应定期查勘、鉴定、修缮，确保使用安全。对上述工作应详细记录时间、内容、参与人员、结果、评价。

第十一条  对精密、贵重以及容易发生安全事故的仪器设备应制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，并对使用人员进行技术培训和安全教育。

第十二条  购置大型精密仪器设备、文件、陈列品以及基本建设过程中形成的各类文件资料必须及时收集、整理、归档，妥善保管。对于大型、精密、贵重的教学、科研、办公仪器设备的管理细则由对应的管理部门根据实际情况制定。

第十叁条  资产信息发生变动时，需各部门资产使用人或资产管理员在翱础上填写《资产变动申请单》，资产管理处审批后做资产信息变动并更新资产信息。员工离职时，资产管理处人员对离职人员管理、使用的资产进行检查登记，填写《离职人员资产检查登记表》并在狈颁系统中进行资产信息变更。

第十四条  资产损坏时，使用单位要及时报修。

使用人自发现损坏之日起1个工作日内向资产管理处报修，宿舍资产损坏在宿舍管理人员处填写报修单进行报修。

（一）属于校内自行维修的，普通类资产由总务处维修人员负责，电子类资产由网络与计算机实训中心维修人员负责。保修期内的资产，使用单位及时联系采购部门，采购部门通知厂家来校维修；

（二）委托外部社会单位维修的，需提交请购签呈，签呈附带《资产使用情况技术鉴定表》，审批完成后由采购部门执行。委外维修的资产维修完毕后，验收小组（维修人员、使用单位人员、采购部门人员、资产管理处人员）进行验收，在《委外维修验收单》上签字确认；

（叁）在进行资产使用情况技术鉴定时，普通类由总务处派技术人员进行鉴定，电子类由网络与计算机实训中心派技术人员进行鉴定，鉴定人员必须具备较长的工作年限、丰富的工作经验、专业的工作技能。

（四）无法维修的或无维修价值的，按资产报废流程进行资产报废。经维修人员鉴定，因人为损坏造成资产报废的由责任人按原价折旧计算赔偿，赔偿金交至学校财务处，缴费收据交至采购部门。资产管理处做好资产维修记录，作为日后资产报废依据；

（五）经鉴定维修费用高于资产现有价值的，鉴定人员、鉴定人员主管领导、资产管理处负责人商议决定是否转入报废程序；

（六）人为损坏情况需由责任人承担维修费用，若在维修中发现维修费用高于资产现有本身价值时，必须告知资产管理员，并视情况确定是否转入报废程序。

第十五条  出现资产丢失的，使用单位应主动上报，对隐瞒不报的单位或个人，将从重追究其责任。

第十六条  资产管理处建立资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的资产及时进行合理调配，努力提高利用率。

第六章  资产损坏、丢失赔偿管理

    第十七条&苍产蝉辫;&苍产蝉辫;由以下主观原因造成资产损坏或丢失，认定为责任事故，应予赔偿：

（一）不遵守规章制度，未经专管人员同意，擅自动用资产，造成资产损坏；

（二）未经批准，擅自对资产进行拆卸、改装，造成资产损坏；

（叁）将资产挪作私用或私自外借使用，造成资产损坏或丢失；

（四）在实验操作过程中，因指导教师不负责任造成资产损坏，或学生不听从指导教师指导而造成资产损坏；

（五）发现资产部件失灵、残损并会造成可预见的损失而不报告、不采取措施，强行使用，从而导致资产损坏；

（六）管理人员失职，不认真履行领、借、验收、处置等手续致使资产丢失、损坏；

（七）未采取有效的防盗、防火、防水等安全措施，未能尽到保管责任而造成资产丢失、损失的；

第十八条  下列客观原因造成资产损坏、丢失，确实难以避免的，经学校资产管理处和财务处共同认定后，可免于赔偿。

（一）资产本身的缺陷或实验操作的特殊性，在正常使用时发生的损坏；

（二）经批准试用，试行新的实验操作、检修等，虽然采取了预防措施仍未能避免的损坏。

（叁）由于不可抗拒的外因造成的损坏（如突然停电、停水等）；

（四）资产使用年代长，使用频率较高导致的正常损坏；

（五）因被抢、被盗造成的丢失，能提供学校保卫处或公安机关报案证明且不属于责任事故的；

（六）因其他客观原因造成的意外损失，经学校资产管理处和财务处共同认定后可以免予赔偿。

第十九条  凡属责任事故造成资产损坏丢失的，应根据具体情况如实计算赔偿金额：

（一）可由个人携带保管使用的资产，如照相机、录像机、微型计算机（含笔记本电脑）等损坏的、丢失的，当事人应负完全责任，应购回同档次的同类物件或按当前市场价格赔偿；

（二）资产零部件损坏、丢失尚可修配的，计算零部件损失价值赔偿；

（叁）资产损坏可以修复而且不影响原有性能的，计算维修费用赔偿。

（四）资产损坏经修复后质量显着下降但尚能使用的，按其质量下降程度计算损失价值赔偿，具体金额由资产管理处、财务处、使用单位共同认定并报请学校主管领导批准。赔偿金由责任人交学校财务处。

（五）损坏、丢失资产的责任事故，属于多人共同负责时，应根据责任大小分担赔偿。

第二十条  发生资产损坏和丢失等事故处理流程：

（一）发生资产的损坏和丢失等事故，应先采取措施防止损失加大并及时保护现场，资产所在单位要及时通知相关职能部门，迅速查明损失程度和原因。如因抢、盗造成的损失，应及时向保卫处或公安机关报案，同时报告单位负责人和学校相关部门。

（二）发生资产损坏丢失事故的，当事人或使用单位应填写《仪器设备损坏丢失事故报告单》，并附必要的证明材料，上报资产管理处。

（叁）资产管理处和财务处共同计算赔偿金额后，由资产管理处下达赔偿通知书，当事人接到书面通知后，应在10个工作日内执行完毕。

（四）对赔偿有异议的，可向主管校领导提出申诉。

第七章  资产处置管理

第二十一条  资产处置是指学校对各类资产进行产权转移或注销的行为，包括调拨、报废、报损、出售等。

第二十二条  学校应按照公开、公正、合理的原则，规范资产处置行为，杜绝违规和流失现象。

第二十叁条  调拨资产时填写《资产调拨单》。

第二十四条  凡符合下列条件之一的设备可以申请报废：

（一）技术落后，不能满足教学科研要求的最低标准和需要，损坏、无零配件、维修费过高、耗能过高、效率太低已被淘汰的资产；

（二）超过使用年限，主要部件陈旧，精度低劣，且无法改造利用的资产；

（叁）应调拨但无法调拨，且无任何使用价值的资产；

（四）严重损坏或经常出现故障，不适宜用于工作或无修复价值的资产；

（五）腐蚀严重，存在安全隐患，继续使用容易发生危险的资产；

（六）丢失的资产、损坏后无实体的资产、主要部件不全的资产，丢失或损坏的资产要有充分的证明和说明；

（七）不符合国家颁布的环境使用标准，在现有技术条件下又不能改造达标的设备及其他国家明确规定应淘汰的资产。

第二十五条  报废资产处理流程：在翱础上填写资产报废申请单，附件需上传《资产使用情况技术鉴定表》和拟报废资产的照片。报废申请完成后实物处理流程：

1.资产管理处打印资产报废单，交予采购部门；

2.采购部门和资产管理处进行废旧物资处理，在报废单上签注处理金额和意见；

3.报废单及处理费用交予财务处（若属于人为损坏，附使用人缴费收据）；

4.资产管理处人员根据报废单在狈颁系统中更新资产数据。

5.已报废报损的资产如有需要，经资产管理处审批后，可由使用单位组织拆解零部件作为他用。不适宜拆解零件的大型报废设备或批量报废设备进行公开询价出售；一般设备直接变卖，所得资金扣除报废过程中发生的费用外，按要求上缴学校财务处，纳入学校年度设备经费，各单位不得超越权限，擅自处理，不准私自拆卸零配件。

第二十六条  各单位填写报废申请时，必须逐项详细填写报废理由，并详细说明资产的现状、主要技术指标丧失到何种程度，有无修复改造价值等。

第八章  资产盘点

第二十七条  资产管理处资产盘点工作：

（一）随机抽查盘点。资产管理处人员每月随机进行抽查盘点，主要查看资产使用过程中的日常记录表格和实物，并在狈颁盘点业务中录入实盘数量，经使用部门二级资产管理员签字确认后送审部门负责人、资产管理处负责人、资产管理处主管副校长；

（二）定期清查盘点。年末根据实际情况制定全面资产清查计划，上报集团资产管理处。资产管理处组织各部门资产管理员按计划进行资产清查，由资产管理处在狈颁系统盘点业务中做盘点结果确认，形成盘点报告，经使用部门资产管理员签字确认后，送审部门负责人、学校资产管理处负责人、资产管理处主管副校长、校长。盘点报告审批后，交至财务处一份，资产管理处在系统内做数据处理，财务处做账务处理；

（叁）资产盘点要确保账、码、物相符，对盘盈、盘亏的资产应及时查明原因，分清责任，按规定作出处理。

（四）盘点过程中，对于存在闲置时间较长的资产要做好统计，及时收回，合理调配。对于存在利用率低下的资产，要结合使用部门做出合理规划，优化资源配置，提高资产使用效率。

（五）定期清查盘点报告要按部门、分类别进行统计、分析，盘点内容须涵盖所有资产类别。

第九章  资产管理奖惩

第二十八条　使用部门资产管理工作，作为年终绩效考核的一项指标。资产管理处负责做好资产使用情况的日常检查，若发现单位资产长期闲置，没有物尽其用，资产存在环境、条件差等情况，将收回闲置资产并在全校通报批评。对于违规使用、私自处理、盗窃及损坏资产等行为，造成损失由相应责任人承担并全校批评，情节严重的提请校长办公会审议。

第二十九条　对在资产管理工作中有以下贡献的资产管理员以及使用人，由资产管理处颁发资产优秀管理荣誉证书及相应奖励。

（一）在资产管理过程中责任心强，管理水平高，管理有序，取得优异成绩的单位或个人。

（二）通过设备的改造和技术革新，在节约、节能方面有明显效果的单位或个人。

（叁）能够主动按照资产的技术要求维护、保养、维修，使资产经常处于完好工作状态成绩突出的单位和个人。

（四）在保证安装质量的前提下，自己动手，为学校节约安装调试经费的单位和个人。

第十章  附 则

第叁十条 对于无具体使用部门的特殊资产，由资产的管理部门或申购部门（没有管理部门的情况下）参照上文内容承担相应的职责和责任。

第叁十一条  本办法适用于学校所有单位，各单位需根据此办法对本单位资产管理制定具体规定，并遵照执行。

第叁十二条  本办法自发布之日起实施，由学校资产管理处负责解释。

附件1：资产验收报告

附件2：资产使用情况技术鉴定表

附件3：委外维修验收单

附件4：资产调拨单

附件5：离职人员资产检查登记表

附件6：9I果冻制作厂仪器设备损坏丢失事故报告单

资产管理处   

2022年5月6日&苍产蝉辫;